Kui sa m\u00fc\u00fcd kinnisvara Hispaanias mitteresidendi v\u00f5i elanikuna, pead olema kursis v\u00f5imalike kulude ja maksudega, et arvutada v\u00e4lja kui palju sa oma kinnisvara m\u00fc\u00fcgist tegelikult kasu saad.<\/p>\n
![\"Kinnisvara](\"https:\/\/merlishomes.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/real-estate-selling-taxes-in-spain.png\")
<\/p>\n
Kui v\u00f5tame objekti m\u00fc\u00fcki, siis see on meil \u00fcks esimesi samme – korjame kokku k\u00f5ik vajalikud dokumendid, et aru saada, kas hetkel m\u00fc\u00fces tuleks sul tehing kasumiga v\u00f5i kahjumiga.<\/p>\n
Vaatame praegu l\u00e4hemalt kahte maksu:<\/p>\n
- \n
- Kapitali tulumaks on maks, mida makstakse vara m\u00fc\u00fcgist saadud kasumilt. Kui m\u00fc\u00fcd kinnisvara (v\u00f5i muu vara) kallimalt, kui ostsid, siis vahe ehk kasum on maksustatav.<\/li>\n<\/ul>\n
- \n
- Plusval\u00eda maks on kohalik maks, mida makstakse siis, kui kinnisvara m\u00fc\u00fcakse, kingitakse v\u00f5i p\u00e4randatakse. Seda ei arvutata vara v\u00e4\u00e4rtuse j\u00e4rgi, vaid maa v\u00e4\u00e4rtuse t\u00f5usu j\u00e4rgi aja jooksul.<\/li>\n<\/ul>\n
Mida t\u00e4hendab kapitali tulumaks Hispaanias?<\/strong><\/h2>\n
Kapitali tulumaks on Hispaanias kinnisvara m\u00fc\u00fcmisel \u00fcks olulisem maks. Selle maksuga maksustatakse m\u00fc\u00fcgist saadud kasumit. Hispaania riiklik maksuamet kogub kapitali tulumaksu<\/a>, mis m\u00e4\u00e4ratakse kinnisvara m\u00fc\u00fcgist saadava puhaskasumi j\u00e4rgi.<\/p>\n
Kasum on m\u00fc\u00fcgihinna ja ostuhinna vahe<\/strong>, millest on maha arvatud k\u00f5ik seotud kulud<\/strong> \u2013 n\u00e4iteks:<\/p>\n
- \n
- suuremad remondit\u00f6\u00f6d,<\/li>\n
- kinnisvarab\u00fcroo tasu<\/li>\n
- advokaadi ja notari teenused,<\/li>\n
- jne.<\/li>\n<\/ul>\n
Ostuhinnale lisatakse samuti kulud, mis sul ostmisel olid \u2013 nagu k\u00e4ibemaks (kui ostsid uusarenduse), \u00fclekandemaks (j\u00e4relturu kinnisvara korral), registritasu ja muud ametlikud kulud.<\/p>\n
Kas teadsid?<\/strong> Eeltoodud kulud kehtivad ainult juhul, kui sul on nende teenuste eest ametlik arve, mis on esitatud sinu kui omaniku nimele.<\/p>\n
Kapitali tulumaksu arvutamine<\/strong><\/h2>\n
Kapitali tulumaks arvutatakse, v\u00f5rreldes kinnisvara ostuhinda ja m\u00fc\u00fcgist saadud summat. T\u00e4psemalt:<\/p>\n
- \n
- \n
Soetusmaksumus<\/strong> = ostuhind + ostukulud (nt \u00fclekandemaks, juriidilised tasud, notari- ja registrikulud)<\/p>\n<\/li>\n
- \n
M\u00fc\u00fcgiv\u00e4\u00e4rtus<\/strong> = m\u00fc\u00fcgihind \u2013 m\u00fc\u00fcgiga seotud kulud (nt maakleri tasu, remondid, juriidilised teenused)<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
\nN\u00e4ide:<\/strong><\/p>\n
- \n
- \n
Ostuhind:<\/strong> 300 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Ostukulud:<\/strong> 30 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Soetusmaksumus kokku:<\/strong> 330 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n
- \n
M\u00fc\u00fcgihind:<\/strong> 360 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n
- \n
M\u00fc\u00fcgikulud:<\/strong> 20 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Tegelik m\u00fc\u00fcgiv\u00e4\u00e4rtus:<\/strong> 340 000 \u20ac<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Kapitalikasum:<\/strong> 340 000 \u20ac \u2013 330 000 \u20ac = 10 000 \u20ac<\/strong><\/p>\n
Maksum\u00e4\u00e4rad<\/strong><\/h3>\n
Kapitali tulumaksu m\u00e4\u00e4rad Hispaania residendile<\/strong><\/p>\n
- \n
- 19%: kuni 6 000\u20ac kasumit<\/li>\n
- 21%: 6 000 \u2013 50 000\u20ac<\/li>\n
- 23%: 50 000 \u2013 200 000\u20ac<\/li>\n
- 27%: 200 000 \u2013 300 000\u20ac<\/li>\n
- 28%: \u00fcle 300 000\u20ac<\/li>\n<\/ul>\n
Mitteresidendid EU kodanikud:<\/strong> kapitalikasumile kohaldatakse \u00fchtset 19% m\u00e4\u00e4ra.
\nMitteresidendid v\u00e4ljaspool EU-d:<\/strong> maksum\u00e4\u00e4r on 24%.<\/p>\nMaksuvabastused ja erandid<\/strong><\/h3>\n
- \n
- \n
Peamise elukoha m\u00fc\u00fcmise korral<\/strong>
Kui m\u00fc\u00fcd oma peamise elukoha, mis on olnud sinu nimel viimased 3 aastat ja investeerid saadud tulu kahe aasta jooksul uude peamisse elukohta Hispaanias v\u00f5i m\u00f5nes teises EL riigis, ei pea kapitali tulumaksu maksma. T\u00e4htis on, et uus elukoht peab samuti olema sinu peamine elukoht.<\/p>\n<\/li>\n- \n
\u00dcle 65-aastased:<\/strong>
Kui oled 65 v\u00f5i vanem ja m\u00fc\u00fcd kinnisvara, mis on olnud sinu ametlik peamine elukoht, siis kapitali tulumaksu ei rakendata.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\nKas mitteresident saab maksusoodustusi v\u00f5i maksuvabastust?<\/h2>\n
Jah, mitteresidentidele on teatud tingimustel saadaval erandid. P\u00f5hiline vabastus kehtib mitteresidentidele, kes on seaduslikud residendid mis tahes Euroopa Liidu riigis, millel on Hispaaniaga maksuleping.<\/p>\n
Sellistel juhtudel on neil isikutel \u00f5igus saada kapitali tulumaksu vabastust v\u00f5i soodustust. See h\u00f5lmab ka peamise kodu maksuvabastust, mis on sarnane hispaania residentidega, tingimusel et nad vastavad vajalikele kriteeriumidele.<\/p>\n
K\u00fcsi selle kohta t\u00e4psemat teavet oma advokaadilt.<\/p>\n
Oluline teada mitteresidentidest m\u00fc\u00fcjatele<\/h2>\n
Kui oled mitteresident<\/strong> ja m\u00fc\u00fcd Hispaanias kinnisvara, siis ostja on seaduse j\u00e4rgi kohustatud kinni pidama 3% ostuhinnast. See summa makstakse otse Hispaania maksuametile ja toimib kapitali tulumaksu ettemaksuna.<\/p>\n
- \n
- \n
Kinnipeetav 3%<\/strong> ei ole lisamaks, vaid ettemaks v\u00f5imaliku kapitalikasumi maksustamiseks.<\/p>\n<\/li>\n
- \n
M\u00fc\u00fcjal on kohustus esitada maksudeklaratsioon (Modelo 210) kolme kuu jooksul p\u00e4rast m\u00fc\u00fcgitehingut (alates notariaalse m\u00fc\u00fcgilepingu kuup\u00e4evast).<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Kui tegelik maksusumma on suurem kui 3% m\u00fc\u00fcgihinnast, tuleb puuduolev osa ise tasuda<\/strong>.<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Kui tegelik maks on v\u00e4iksem v\u00f5i m\u00fc\u00fcgil kasumit ei olnud, on sul \u00f5igus taotleda tagasimakset<\/strong>.<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Tagasimakse v\u00f5ib v\u00f5tta 6\u201310 kuud v\u00f5i kauem, olenevalt dokumentide korrektsusest ja maksuameti koormusest.<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Tagasimakse taotlemiseks peab olema olemas ametlik kinnitus ostja poolt makstud 3% \u00fclekande kohta.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Mida t\u00e4hendab Plusvalia maks Hispaanias?<\/strong><\/h2>\n
Plusval\u00eda maks on kohaliku omavalituse maks ehk maav\u00e4\u00e4rtusmaks<\/strong> – maks selle maa v\u00e4\u00e4rtuselt, kus kinnisvara asub.<\/p>\n
Seda maksu tuleb maksta siis, kui kinnisvara m\u00fc\u00fcakse, p\u00e4ritakse v\u00f5i kingitakse. M\u00fc\u00fcgi korral maksab selle maksu m\u00fc\u00fcja.<\/p>\n
Oluline on see, et see maks ei kehti mitte hoonele v\u00f5i majale, vaid maale, millel kinnistu asub.<\/p>\n
Seega, kui maa v\u00e4\u00e4rtus t\u00f5useb kinnisvara saamise hetkest kuni selle m\u00fc\u00fcmiseni v\u00f5i edasiandmiseni, kohaldatakse seda maksu vastavalt selle v\u00e4\u00e4rtuse suurenemisele.<\/p>\n
Millest s\u00f5ltub Plusvalia maks Hispaanias?<\/h2>\n
Plusval\u00eda ehk maav\u00e4\u00e4rtuse t\u00f5usu maks s\u00f5ltub mitmest tegurist, mis on seotud maa v\u00e4\u00e4rtuse, omamise aja ja omavalitsuse m\u00e4\u00e4radega.<\/p>\n
1. Maa katastriv\u00e4\u00e4rtus<\/strong><\/h4>\n
Plusval\u00eda maksu aluseks on ainult maa v\u00e4\u00e4rtus<\/strong>, mitte hoone v\u00e4\u00e4rtus. Selle leiad oma iga-aastaselt IBI maksukviitungilt<\/strong>, kus on eraldi m\u00e4rgitud:<\/p>\n
- \n
- \n
Valor del suelo<\/strong> \u2013 maa v\u00e4\u00e4rtus (see on oluline)<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Valor de la construcci\u00f3n<\/strong> \u2013 hoone v\u00e4\u00e4rtus (ei arvestata Plusval\u00eda puhul)<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Kui kviitung puudub, saad selle koopia kohalikust omavalitsusest. Vajadusel konsulteeri advokaadi v\u00f5i maksuspetsialistiga, et kontrollida, kas andmed on \u00f5iged.<\/p>\n
2. Omandi kestus<\/strong><\/h4>\n
Maks s\u00f5ltub sellest, kui kaua kinnisvara on olnud sinu omandis<\/strong>, alates ostu- v\u00f5i p\u00e4rimiskuup\u00e4evast kuni m\u00fc\u00fcgi- v\u00f5i kinkekuup\u00e4evani.<\/p>\n
- \n
- \n
Arvestus toimub aastates.<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Maksimaalne arvestatav periood on 20 aastat.<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
3. Omavalitsuse kehtestatud koefitsiendid ja maksum\u00e4\u00e4rad<\/strong><\/h4>\n
Iga omavalitsus m\u00e4\u00e4rab:<\/p>\n
- \n
- \n
Koefitsiendid<\/strong> \u2013 korrutatakse katastriv\u00e4\u00e4rtusega, s\u00f5ltudes omandi kestusest<\/p>\n<\/li>\n
- \n
Maksum\u00e4\u00e4rad <\/strong>\u00a0\u2013 protsent maksustatavast summast<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n
Suuremates omavalitsustes (nt Marbella, M\u00e1laga) j\u00e4\u00e4vad maksuprotsendid sageli vahemikku 20\u201330%, kuid see v\u00f5ib erineda ka linnaosade l\u00f5ikes.<\/p>\n
Sarnased kinnistud v\u00f5ivad maksta erinevat Plusval\u00eda maksu, kui nad asuvad erinevates piirkondades \u2013 just seet\u00f5ttu, et katastriv\u00e4\u00e4rtused m\u00e4\u00e4ratakse asukoha ja krundi erip\u00e4rade j\u00e4rgi.\u00a0Mida suurem ja v\u00e4\u00e4rtuslikum krunt, seda suurem on ka maksukohustus.<\/p>\n
- \n
- \n
- \n
- \n
- \n
- \n
- \n
- \n
- \n
- Plusval\u00eda maks on kohalik maks, mida makstakse siis, kui kinnisvara m\u00fc\u00fcakse, kingitakse v\u00f5i p\u00e4randatakse. Seda ei arvutata vara v\u00e4\u00e4rtuse j\u00e4rgi, vaid maa v\u00e4\u00e4rtuse t\u00f5usu j\u00e4rgi aja jooksul.<\/li>\n<\/ul>\n